Parlare delle imposte sulle vendite negli Stati Uniti richiede uno sguardo approfondito. Vi sono infatti, specifiche tasse da pagare per vendite su Amazon USA che bisogna conoscere. Queste tasse indirette, differentemente dall’IVA italiana, variano da Stato a Stato e possono diventare un’importante parte delle entrate degli stati e delle località. Immagina, invece di un’IVA uniforme in tutto il Paese, una mappa complessa di tasse che possono cambiare anche all’interno dello stesso stato.
Se sei un imprenditore italiano con sogni di vendita su Amazon negli Stati Uniti, è cruciale capire le regole fiscali che impatteranno sulle tue attività. Il concetto di nexus, un legame vitale tra il venditore e lo stato in cui opera, determinerà se sarai responsabile della riscossione e del versamento delle tasse.
Nell’articolo che segue, ci addentreremo nel significato del nexus, come viene determinato e quali implicazioni fiscali presenta, fornendo un quadro chiaro sulle tasse di vendita se operi su Amazon negli Stati Uniti.
Il significato e la determinazione del Nexus
Il nexus è quel legame che connette il venditore a una giurisdizione locale, solitamente uno Stato, imponendogli la registrazione e la riscossione delle tasse di vendita. I due tipi principali di nexus sono il fisico e l’economico:
- il nexus fisico si riferisce a una presenza tangibile in uno Stato – come uffici, magazzini, dipendenti o agenti di vendita – creando quindi un legame fisico;
- il nexus economico riguarda la connessione economica, come superare certe soglie di vendita o transazioni in uno stato. Quest’ultimo concetto è stato ampliato dalla Corte Suprema degli Stati Uniti nel 2018, consentendo la tassazione anche in assenza di una presenza fisica. Ogni Stato ha regole diverse per determinare il nexus, richiedendo una valutazione caso per caso.
Esempi e implementazione dello stato di Nexus
Consideriamo esempi pratici su come funzuonano le tasse a seconda del “nexus”, per la vendita negli Stati Uniti. Ovvero:
- in Delaware, sebbene non vi sia una tassa sulle vendite, chiunque svolga attività commerciale deve ottenere una licenza dal Delaware Division of Revenue. In New York, il nexus si basa sulla presenza fisica o sulle attività commerciali nello Stato, con l’introduzione nel 2019 di soglie economiche per i venditori online;
- in California, la presenza fisica dell’azienda nello stato definisce il nexus, con regolamenti simili applicati anche alle vendite online dal 2019. Nel Nevada, sia la presenza fisica che la soglia economica influenzano il nexus. Ogni Stato ha regole e soglie uniche, quindi è vitale informarsi sulle specifiche dei singoli Stati.
Fatti questi esempi, vediamo quali sono gli adempimenti fiscali per i venditori internazionali su Amazon negli Stati Uniti.
Adempimenti fiscali per venditori internazionali su Amazon negli USA
Se sei un venditore internazionale su Amazon negli Stati Uniti, devi affrontare responsabilità fiscali relative sia all’imposta sul reddito che alle tasse di vendita. L’IRS richiede il Modulo 1099-K per i venditori che superano i 20.000 dollari di fatturato lordo e le 200 transazioni all’anno. Questo modulo riporta le vendite Amazon e viene inviato sia al venditore che all’IRS. Per riceverlo, devi fornire il tuo TIN (Taxpayer Identification Number), come EIN o ITIN, ottenibili online tramite l’IRS. Inoltre, devi compilare i moduli W-8BEN o W-8BEN-E per dichiarare il tuo status di non residente. Sui lati delle tasse di vendita, devi verificare se hai il nexus negli stati in cui operi. E ogni stato ha le proprie regole!
Gestione del Nexus con Amazon FBA
L’utilizzo di Amazon FBA può influire sul tuo nexus negli Stati in cui operi. Amazon FBA consente la distribuzione della merce in vari stati, ma ciò potrebbe creare un nexus fisico con quegli Stati. Monitorare attentamente la posizione della tua merce e adattare le impostazioni di riscossione della tassa sono mosse fondamentali. Amazon Seller Central offre strumenti per monitorare il nexus e gestire le dichiarazioni fiscali. Ti consigliamo di darci sempre un’occhiata
Rischi legati al mancato adempimento fiscale
Il mancato adempimento fiscale previsto dalla normativa vigente può comportare sanzioni fiscali e controlli. Questo potrebbe influenzare la tua redditività e danneggiare la tua reputazione come venditore. Ti consigliamo, dunque, sempre di cercare assistenza professionale per evitare questi rischi.
L’importanza del rispetto delle regole per vendere su Amazon USA
Vendere su Amazon negli Stati Uniti può essere eccitante ma richiede conoscenze fiscali solide. Il nexus e le tasse di vendita sono solo una parte di questa complessa equazione. È consigliabile avere un esperto a cui rivolgersi, riducendo al minimo rischi e guai fiscali. Solo così avrete la certezza di fare tutto pe ril verso giusto!
